Quels sont les chiffres importants figurant sur le certificat de prévoyance ?

Comme souvent, la réponse classique est : « Cela dépend de ce que je veux savoir », ou en d’autres termes : de la situation personnelle de chacun. Je vais aborder ici quelques points choisis qui suscitent souvent des questions ou qui, d’après mon expérience, sont souvent oubliés.

Les caisses de pensions sont presque parfaites, mais malheureusement seulement « presque » : il vaut la peine de vérifier si toutes les informations sont correctes. Notamment en ce qui concerne le salaire assuré, les coordonnées, l’état civil (ou la déclaration du partenaire), le taux d’occupation et, le cas échéant, le plan d’épargne choisi. Ce n’est pas anodin. Les fondations collectives et communes, en particulier, dépendent de la fiabilité des déclarations fournies par les employeurs affiliés, et celles-ci ne sont elles-mêmes que presque parfaites. Selon le secteur d’activité, de très nombreuses mutations (changement de domicile, changement d’emploi ou séjours à l’étranger) doivent être traitées.

Il vaut également la peine de vérifier les prestations indiquées : l’avoir de vieillesse est-il plausible ? Toutes les prestations de libre passage des anciens employeurs ont-elles été transférées à la caisse de pensions actuelle ? Ce contrôle s’avère particulièrement utile en cas de multiples changements d’emploi ou d’interruptions de carrière. Les prestations de libre passage oubliées peuvent être recherchées auprès de l’Office central du 2e pilier du LPP du Fonds de garantie LPP.

Le certificat de prévoyance indique la prestation de vieillesse prévisionnelle. Il s’agit d’une projection jusqu’à l’âge ordinaire de la retraite (généralement 65 ans) qui repose sur des hypothèses concernant les cotisations futures (généralement calculées sur la base du salaire actuel), le taux de rendement attendu et le taux de conversion prévu par le règlement en vigueur. La prestation de vieillesse indiquée ne doit être considérée que comme une valeur indicative, car elle repose sur les hypothèses mentionnées. Chez les jeunes assurés en particulier, une légère variation du taux de rendement peut avoir un impact considérable. Il est donc utile de vérifier la plausibilité du taux de rendement retenu. Les 1er et 2e piliers doivent, ensemble, permettre de percevoir une rente adéquate, ce qui est souvent interprété comme représentant 60 % du dernier salaire. La question de savoir si cela suffit pour votre propre planification de vie dépend de votre situation de logement, de vos obligations familiales et d’autres éléments de votre patrimoine. Il est recommandé de demander un relevé de compte AVS afin de vérifier si les cotisations AVS ont bien été versées et s’il existe des lacunes de cotisation. Il est également possible d’effectuer un calcul provisoire de la rente AVS (www.acor-avs.ch).

Un examen des prestations d’assurance risque permet de déterminer s’il serait judicieux de souscrire des assurances complémentaires (par exemple dans le cas d’une jeune famille avec un seul salarié), ou s’il existe une surassurance et si certaines assurances complémentaires peuvent être résiliées.

En cas de décès avant la retraite, des rentes de partenaire et d’orphelin sont versées, ainsi qu’éventuellement, à titre de prestation complémentaire, un capital-décès. En cas d’invalidité ou d’incapacité de gain, une rente d’invalidité et une rente d’invalidité pour enfants sont également prévues. Il convient de noter que les montants indiqués se basent sur une invalidité à 100 % ; en cas d’invalidité partielle, les prestations sont moins élevées. Pratiquement toutes les caisses de pensions n’indiquent sur le certificat de prévoyance que les prestations du 2e pilier ; il faut donc y ajouter les prestations de l’AI (1er pilier).

Le certificat indique le montant maximal des rachats, des versements anticipés ou des mises en gage pour l’acquisition d’un logement, ainsi que les remboursements de versements anticipés antérieurs. Des rachats supplémentaires en vue d’une retraite anticipée peuvent être possibles. Un rachat peut être fiscalement intéressant et améliorer les prestations futures, mais il doit s’inscrire dans le cadre de votre planification financière. Attention : toute personne qui effectue un rachat dans les trois ans précédant la retraite et perçoit ensuite une prestation en capital perd rétroactivement l’avantage fiscal au titre de l’impôt sur le revenu, mais peut demander le remboursement de l’impôt payé sur la prestation en capital.