Le plan de prévoyance

Tout comme aucun architecte ne peut construire une maison sans plan et que chaque meuble Ikea est livré avec une notice de montage, il n’existe pas de solution de prévoyance sans plan. On peut certes le modifier ou en changer au cours de sa carrière professionnelle, mais en réalité, un seul suffit.

Le plan de prévoyance fixe le montant des prestations ainsi que les cotisations nécessaires au fil des années d’épargne pour financer un jour la rente. La loi impose un minimum de prestations au moyen de trois leviers. Elle impose tout d’abord les bonifications de vieillesse qui sont versées à la caisse de pensions. Deuxièmement,

un taux d’intérêt minimum est fixé chaque année pour rémunérer l’avoir épargné jusqu’alors des assurés. Troisièmement, il existe un seuil minimal pour le taux de conversion, qui permet, à la fin de la carrière professionnelle, de convertir le capital en une retraite. Ce taux s’élève actuellement à 6,8 %.

Comme le minimum légal ne suffit guère à lui seul pour garantir une retraite décente, la plupart des plans comportent des volets surobligatoires.

Pour exagérer un peu, la « niche » initialement prévue est gonflée jusqu’à devenir un château en Espagne, selon les moyens de l’employeur.

De nombreuses caisses de pensions proposent un choix de plans d’épargne censés déboucher sur des rentes plus ou moins généreuses. Pour la conception des plans de prévoyance, il existe certaines lignes directrices ; par exemple, ils doivent répondre au critère d’adéquation.

La pratique diffère encore quelque peu de la théorie. Le financement, la gestion et la mise en œuvre des plans relèvent de la responsabilité de la caisse de pensions, sorte d’entrepreneur général de la prévoyance.

Au cours de la « construction », des événements imprévus peuvent survenir.

Un changement de carrière par exemple, une mutation, des fusions d’entreprises, des rachats, voire une faillite de l’employeur.